[최강 절세] ISA 만기 자금 '이것' 으로 전환 시, 추가 세액공제 300만원 더 받는법!

ISA(개인종합자산관리계좌)는 만기가 다가올 때 어떻게 처리하느냐에 따라 세금 혜택이 크게 달라집니다. 특히 만기 자금을 IRP와 연금저축 계좌로 전환하여 '비과세 → 추가 세액공제'라는 이중 절세 혜택을 받는 고차원적인 전략을 상세히 알아보겠습니다.

---

1. ISA 만기 시 최우선 조치: '세금 혜택 연장'을 위한 재가입

만기가 되었다고 계좌를 해지하는 것은 절세 기회를 놓치는 것입니다. 재가입 또는 연장 시 기존 비과세 혜택을 그대로 가져갈 수 있습니다.

• 만기 1년 전 통보: 금융기관으로부터 만기 1년 전 안내를 받게 됩니다. 이때 만기 일시금 수령 또는 재가입(연장) 여부를 결정해야 합니다.
• 재가입 권장: 세금 혜택이 사라지지 않도록 만기 자금을 인출하지 않고 새로운 ISA 계좌로 재가입(이전)하는 것이 일반적입니다.

---

2. '추가 세액공제'를 위한 만기 자금 연금 계좌 전환 전략

ISA 계좌의 만기 자금은 IRP 또는 연금저축 계좌로 전환 시 별도의 한도(최대 300만 원)를 적용받아 추가 세액공제가 가능합니다. 이는 세액공제 한도 900만 원과는 별개로 받는 혜택입니다.

• 연금 전환 한도: 만기 자금 중 최대 3,000만원까지 연금 계좌로 전환할 수 있습니다.
• 추가 공제: 전환한 금액의 10%(최대 300만원)를 기존 한도(900만 원) 외에 추가로 세액공제 해줍니다.
• 체감 혜택 예시: 연봉 5,500만 원 이하일 경우, 3,000만 원 전환 시 실제 환급받는 세액은 49만 5천 원 입니다.
• 필수 조건: ISA 계좌를 만기까지 유지하고, 만기일로부터 60일 이내에 연금 계좌로 전환해야 이 혜택을 받을 수 있습니다.

---

✅ ISA 만기 자금의 주택 관련 자금 투입 시 유의점

ISA 만기 자금을 주택 구입을 위한 초기 자금이나 전세자금으로 활용할 경우, 대출 규제와 심사 서류에 대한 이해가 필수입니다. 자금 인출 전에 두 가이드를 반드시 숙지하세요. 

• 👉 주택담보대출 DSR 한도 초과 규제 분석 가이드
• 👉 전세자금대출 심사 '보완서류' 필수 제출 가이드

---

3. 만기 자금을 인출할 때와 전환할 때의 '최종 세금' 차이 분석

만기 자금은 인출 시 비과세 혜택을 누릴 수 있지만, 연금 계좌로 전환하면 인출하지 않은 금액에 대해 추가적인 세금 이연 효과와 추가 세액공제라는 두 가지 혜택을 얻게 됩니다.

선택지	세금 처리	재투자/운용 방식
① 만기 자금 인출	ISA 내 수익에 대한 비과세 혜택으로 세금 처리 종결	자유롭게 재투자 가능 (일반 과세 계좌)
② 연금 계좌 전환	인출 없이 세금 이연(과세되지 않음) + 전환금액의 10% 추가 세액공제	연금 계좌 내에서 운용 (55세 이후 연금 수령 시 저율 과세)

📌 [필수 확인] ISA 연금 전환 관련 법적 근거

ISA 만기 연금 전환 추가 세액공제 관련 규정은 아래 법령에서 확인하세요.

• 조세특례제한법 제91조의18 - 국가법령정보센터
• 소득세법 시행령 - 국가법령정보센터

---

[팁] 2년 만기 상품보다 5년 만기 상품 선택 전략

최근 2년 만기 ISA 상품이 많이 출시되고 있지만, 만기 시점에 발생하는 행정적 절차의 번거로움과 중장기 투자의 관점에서 볼 때, 처음부터 5년 만기 상품을 선택하는 것이 심리적, 실무적으로 더 효율적입니다.

• ✅ 5년 만기 ISA 운용: 5년 동안 장기 투자를 유지하여 복리 효과를 극대화하고, 만기 시점에서 추가 세액공제 혜택(300만 원)을 확실히 챙기십시오.

---